Чужих компаний и сумм «сэкономили» здесь нет. Чужой вычет не говорит, есть ли ваш.
Что происходит по шагам
Сначала шаблон. Один счёт или договор сравнивают со статьёй 164 и со статьёй 168. Если файл завышает следующие отгрузки, это уже ответ, и его не откладывают ради более сложного способа. Страница способа — договоры.
Потом наличие входного налога. Нет счетов от поставщиков — вычет вычёркивают без чтения всей книги. Есть — отделяют строки, которые можно дозаявить, от строк, за которыми нет поставки.
Потом режим, и только если первые два шага не закрыли вопрос. Переход считают с допуском статьи 346.12, сроком статьи 346.13 и восстановлением по статье 170. Если окно закрыто, шаг вычёркивают, а не обещают «как-нибудь в этом квартале». Текст — УСН.
В конце вычёркивают дробление, даже если оно красиво уменьшает таблицу. Признаки, если конструкция уже есть, смотрят не для маскировки, а чтобы не усиливать её: признаки и почему это не способ.
Сравнение, чтобы не оставить два спорящих способа, — здесь.
Что вы забираете
Короткий вывод, не презентацию на десять слайдов. Какой способ живой и какая норма его держит. Какой пустой и почему его не надо внедрять. Что меняется в следующем счёте, а что в уже закрытом квартале менять нельзя, потому что покупатель документ принял. Для ИП отдельно — не съест ли формулировка счёта уменьшение налога взносами. Для ООО отдельно — дошёл ли шаблон до тех, кто выставляет счета.
Дальше делаете вы. Мы не ведём книгу и не подписываем декларацию. Если после правки файла платёж не изменился, потому что выручка и так считалась верно, это тоже итог. Повторять разбор, чтобы найти ещё один ход, не будем.
Имен у подхода нет. Есть порядок. Кто за ним стоит, не витрина экспертов, а сверка модели с главой 21 и главой 26.2. Общий вход — главная. Вопросы до старта — можно ли уменьшить законно.
Чего в проходе нет
Нет сбора всех налогов в годовой план. Прибыль, взносы и патент появляются только там, где они ломают выбранный способ по НДС: у ИП — предел уменьшения на взносы и формулировка счёта, у общества — цена договора, если покупатель живёт вычетом. Отдельной услуги «нагрузка компании» здесь нет.
Нет аудита как продукта. Книгу смотрят, чтобы отличить живую строку вычета от строки без поставки, а не чтобы выдать заключение по всем счетам за три года. Если комплект огромный, достаточно типового счёта, ответа про входящий налог и трёх крупных покупателей. Остальное не делает вывод другим.
Нет ведения учёта и нет сдачи декларации. Правку в программе делает тот, кто ведёт учёт. Мы не подменяем бухгалтера на квартал и не ставим подпись. Если после правки файла платёж не изменился, потому что шаблон и так совпадал с нормой, повторный проход «поищите ещё» не начинаем.
Нет обещания процента до модели и нет чужих историй с суммами. Похожая отрасль не доказывает, что ваш комплект живой. Нет второго лица в рекомендациях, даже если таблица с ним выглядит тише. Нет инструкции, как сделать признаки короче. Список признаков — чтобы узнать картину и остановиться: признаки.
Как выглядит результат одной страницей
Короткий текст, не презентация. Первая строка — живой способ или честное «снижать нечем». Дальше норма: статья 164, 168, 171, 172, 170, 346.12 или 346.13 — та, которая держит вывод, не все сразу. Дальше, что сделать со следующим счётом. Дальше, что не трогать в закрытом квартале, потому что покупатель документ принял. Если способов было два и они спорили, написано, какой вычеркнули и почему. Дробление, если его предлагали, вычеркнуто отдельной фразой со ссылкой на смысл, не на «оформление».
Эту страницу можно отдать тому, кто выставляет счета. Для общества это важнее, чем для ИП: вывод, который остался у собственника, не меняет файл менеджера. Для ИП на той же странице одна пометка, не съест ли формулировка уменьшение налога взносами. Отдельные входы — для ООО и для ИП.
Когда проход заканчивается раньше
Шаблон совпал с нормой, входящих счетов нет, покупателям вычет не нужен, но окно перехода закрыто, дробление не рассматриваем. Живого способа в этом квартале нет. Так и пишем. Следующее, что имеет смысл, — дата окна статьи 346.13, а не новый созвон через неделю с тем же комплектом.
Или наоборот: шаблон врёт на каждой отгрузке. Тогда режим и книгу не раскладывают «для полноты». Сначала файл. Полнота из всех четырёх способов сразу — способ ничего не внедрить. Порядок, который не даёт им мешать, — как снизить. Таблица, если спор всё-таки остался, — сравнение.
Что прислать, чтобы не пересказывать весь учёт
Первое сообщение короткое. Форма и режим. Кому продаёте. Нужен ли этим покупателям вычет. Есть ли налог во входящих. Что уже пробовали: правили файл, собирали книгу, думал про упрощёнку, предлагали второе лицо. Если есть счёт — он полезнее описания «мы продаём услуги». По счёту видно правило, фразу «в том числе» и обещание, которого в норме нет.
Не нужно в первом сообщении присылать все акты за год, доступ в программу и переписку с инспекцией. Акты понадобятся, только если первый вывод упрётся в смешанный прайс или в аванс, который не погашен. Доступ в программу не нужен: мы не ведём учёт. Переписка с инспекцией — не наш продукт. Если вопрос уже в требовании, его закрывает тот, кто сдаёт отчёт. Мы в этот момент можем лишь сказать, какой способ не стоит защищать как снижение.
Ответ приходит текстом на одну страницу, о которой сказано выше. Его можно переслать бухгалтеру и тому, кто выставляет счета. Если страница говорит «сначала шаблон», не начинайте параллельно открывать новое лицо и не готовьте уведомление об уходе, пока файл не сверстан. Иначе снова включатся два способа, которые спорят.
Повторный заход имеет смысл, когда изменилась модель: другой режим, крупный покупатель, который требует вычет, доход на упрощёнке дошёл до нового уровня, появился входной налог, которого не было. Повторный заход не имеет смысла, чтобы услышать другой вывод по тем же файлам. Вывод не подбирают, пока он не понравится.
Статья на сайте и разбор отличаются тем, что статья вычёркивает способы вообще, а разбор вычёркивает их на вашей модели. Пока модели нет, любая из четырёх страниц способов права только наполовину: способ бывает живым у соседа и пустым у вас. Поэтому мы не заканчиваем проход фразой «смотрите, люди так делают». Мы заканчиваем фразой, какое правило держит ваш следующий счёт. Если правила нет, проход тоже закончен. Искать формулировку помягче в этом случае нечего.
Итог не зависит от того, кто написал сообщение, собственник или бухгалтер. Зависит от модели. Если собственник хочет уход, а книга ещё не собрана, сначала книга: уход может этот вычет похоронить. Если бухгалтер хочет дозаявить всё, а покупатели уже не нуждаются в вашем налоге и окно открыто, сначала считают переход с восстановлением, а не максимум строк. Спорящие ходы не оставляют оба «на всякий случай».
Проверить, как снизить
Опишите модель в нескольких строках: форма, режим, покупатель, есть ли налог во входящих. Если есть счёт — приложите. Вычеркнем лишнее и оставим то, что в вашей ситуации ещё работает.